Belastingaangifte voor ouders
Na de geboorte van je kind moet je bij de belastingaangifte onder meer rekening houden met het vermogen van je kind. Je doet je belastingaangifte altijd over het jaar daarvoor. Dat betekent dat je in 2025 dus je belastingaangifte doet over het jaar 2024. Hierbij moet je rekening houden met een flink aantal zaken. We sommen ze hieronder voor je op.
Spaarrekening voor je kind: wat geef je op?
Je vermogen is de waarde van je bezittingen minus alle schulden. Het spaargeld van je kind valt tot hij achttien jaar is onder het vermogen van jou en je partner. De spaarrekening van je kind is dus ook belast in box 3, net als de rest van jullie vermogen, en moet je meenemen bij je belastingaangifte. Het maakt daarbij niet uit of de rekening op naam van je kind of op jouw eigen naam staat.
Lees meer: Kind leren sparen, hoe doe je dat?
Belastingvrij sparen in 2025
Over een deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Voor de belastingaangifte over 2024 (die je dus doet in 2025) zijn dit de grenzen voor belastingvrij sparen.
Als je geen fiscaal partner hebt: tot 57.000 euro
Als je wel een fiscaal partner hebt: tot 114.000 euro
In 2024 mag je tot een bedrag van 71.251 euro groen sparen of beleggen. En met fiscaal partner het dubbele: tot 142.502 euro. Dit komt bovenop het gewone heffingsvrije vermogen van 57.000 euro.
Voor de belastingaangifte in 2025 tel je dus je eigen vermogen, eventueel dat van je fiscale partner en het spaargeld van je kind(eren) bij elkaar op. Let op: ook contant geld (wat je in huis hebt liggen) hoort bij je vermogen, net als eventuele beleggingen en bitcoins.
Komt het totaalvermogen boven het bovenstaande bedrag dat op jou van toepassing is uit, dan moet je belasting betalen over het deel boven die grens. Een voorbeeld: stel je hebt een partner en samen is jullie vermogen 120.000 euro. Dan moet je belasting betalen over 6000 euro (120.000 minus de vrijstelling van 114.000).
Tip: Nog niet aan het sparen voor je kind? Hier open je een spaarrekening voor je kind.
Fiscaal partner
Ben je getrouwd, heb je een geregistreerd partnerschap of samen een kind en staan jullie samen ingeschreven op hetzelfde adres? Dan zijn jij en je partner automatisch fiscaal partners. Kies er bij het doen van de belastingaangifte in het scherm 'persoonlijke gegevens' altijd voor om met z'n tweeën aangifte te doen in een aangifteprogramma. Dan kun je namelijk verderop, in het scherm 'verdeling', met posten schuiven.
Bij elke aanpassing zie je meteen of de totale belasting die je moet betalen daardoor toe- of afneemt. Vul je het programma allebei of afzonderlijk in, dan zie je in het scherm 'verdeling' alleen je eigen belasting. Het is niet voor iedereen voordelig om met posten te schuiven, maar dat zie je vanzelf als je de aangifte doet.
Lees ook: Wanneer begin je met het geven van zakgeld en hoeveel per leeftijd?
Middeling
Ben je de afgelopen jaren gestopt met werken of veel minder gaan werken om voor je kind te zorgen? Check dan hier of je belasting kunt terugkrijgen als je een middelingsverzoek indient. Dit kan zinvol zijn als je inkomen per jaar sterk verschilt. Door je jaarinkomen over drie aaneengesloten jaren te middelen, kan het zijn dat je minder belasting hoeft te betalen. Als je belastingaangifte hebt gedaan en een definitieve aanslag hebt gekregen over alle drie de middelingsjaren, kun je een middelingsverzoek indienen.
Let op: de middelingsregeling is per 1 januari 2023 afgeschaft omdat er weinig gebruik van werd gemaakt. Het laatste tijdvak waarover je nog kunt middelen is 2024.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting
Werkende ouders met jonge kinderen (tot twaalf jaar) hebben recht op een inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK). De IACK is een tegemoetkoming voor werkende ouders met jonge kinderen. Ook co-ouders hebben hier recht op. Wel op voorwaarde dat je werkt en je kind ten minste drie hele dagen per week bij jou in huis woont. Lees hier meer over de financiële kanten van co-ouderschap.
Je kunt deze heffingskorting aanvragen bij je aangifte inkomstenbelasting via de Belastingdienst. Voor een gezin met kinderen kan de IACK een behoorlijk bedrag opleveren. Om hoeveel geld het precies gaat is, zoals de naam al zegt, afhankelijk van je inkomen. Op de website van de Belastingdienst vind je de berekening en de voorwaarden.
De IACK-regeling zou per 1 januari 2025 worden afgeschaft. In plaats daarvan zou de kinderopvang vrijwel gratis worden voor werkende ouders. Omdat dit plan is uitgesteld naar 2027, wordt ook de afschaffing van de IACK twee jaar uitgesteld.
Toeslagen als je een kind hebt
Ouders hebben vaak ook recht op kinderopvangtoeslag of kindgebonden budget. Of dat ook voor jullie geldt en hoeveel je dan krijgt, bereken je op de website van de Belastingdienst. De toeslagen die je hebt ontvangen hoef je niet op te geven bij je belastingaangifte.
Kinderopvangtoeslag
Kinderopvangtoeslag kun je met terugwerkende kracht aanvragen, maar alleen binnen drie maanden na de maand dat je kind naar de kinderopvang gaat. Als je langer wacht, krijg je alleen het bedrag over de laatste drie maanden terug en loop je de toeslag van de eerdere maanden dus mis.
Hoeveel kinderopvangtoeslag je krijgt, hangt onder meer af van jouw inkomen en dat van je partner. Ook zit er een maximum aan het uurtarief voor kinderopvang dat vergoed wordt (kinderopvangorganisaties mogen deze uurtarieven zelf bepalen). In 2025 gaan de maximum uurtarieven waarvoor je toeslag mag aanvragen iets omhoog.
Hier lees je waar je recht op hebt met betrekking tot de kinderopvangtoeslag 2025.
Kindgebonden budget
Het kindgebonden budget gaat per 1 januari 2025 iets omhoog. Als je recht hebt op het kindgebonden budget, ontvang je het waarschijnlijk al automatisch. Je hoeft het meestal niet zelf aan te vragen, omdat de Belastingdienst het aan jou laat weten als je hier recht op hebt. Is dat niet zo en denk je dat je toch in aanmerking komt voor het kindgebonden budget? Neem dan zelf contact op met de Belastingdienst.
De hoogte van het kindgebonden budget hangt af van je inkomen, hoeveel minderjarige kinderen je hebt en je vermogen. Om aanspraak te kunnen maken op kindgebonden budget mag het vermogen in 2025 van jouw en je partner niet hoger zijn dan 179.429 euro. Ben je een alleenstaande ouder (zonder toeslagpartner) dan mag je vermogen niet groter zijn dan 141.896 euro.
Meer weten? Dit zijn de regels rondom kindgebonden budget 2025.
Belastingaangifte: doe 'm op tijd
De belastingaangifte kun je doen vanaf 1 maart. De andere twee belangrijke deadlines zijn 1 april en 1 mei. Doe je vóór 1 april aangifte, dan krijg je vóór 1 juli reactie van de fiscus. Tegen 1 mei moeten alle aangiftes binnen zijn. Maar let op: je kunt ook uitstel van je belastingaangifte aanvragen bij de Belastingdienst. Dit geldt alleen in bijzondere situaties zoals ziekte en je moet het uitstel dan vóór 1 mei aanvragen.
Lees ook: Dit zijn de regels en eisen in 2025 voor de kinderopvang
Zorg- en huurtoeslag
Neem als je je toeslagen berekent meteen de zorg- en de huurtoeslagberekening mee. De voorwaarden voor deze toeslagen worden namelijk regelmatig aangepast. Het is geen fijne verrassing als je achteraf een toeslag moet terugbetalen of juist bent misgelopen.
Hoe zit het met schenkbelasting?
Als je kind een spaarrekening op zijn eigen naam heeft, is het geld dat daarop staat ook echt van hem. Dat betekent dat je 6.633 euro belastingvrij kunt schenken aan je kind. Schenk je meer dan die 6.633 euro, dan betaal je daar schenkbelasting over. Die grens geldt overigens voor beide ouders samen, ook als jullie geen fiscaal partner (meer) zijn en bijvoorbeeld gescheiden zijn. Voor een schenking aan een kleinkind geldt een vrijstelling tot een bedrag van 2.658 euro.
Heb je voor je kind een spaarrekening geopend op jouw eigen naam en wil je het gespaarde bedrag later aan hem schenken? Dan moet je kind er op dat moment schenkbelasting over betalen.
Veranderingen in 2025
Ouders krijgen in 2025 te maken met een aantal veranderingen op het gebied van hun geldzaken, die belangrijk kunnen zijn bij de belastingaangifte. De veranderingen op een rij:
Bronnen: Berekenhet.nl, Belastingdienst, en Consumentenbond
